Как платёжный календарь помогает избежать кассового разрыва

Почему разрыв возникает у прибыльной компании

Прибыль и деньги на счёте — не одно и то же. Клиенты платят с отсрочкой, а зарплату, аренду и налоги нужно платить в срок. Если крупное поступление сдвинулось на неделю, а платёж поставщику — нет, возникает разрыв, даже когда месяц закрывается в плюс.

Что такое платёжный календарь

Это таблица, где по дням и неделям расписаны ожидаемые поступления и запланированные платежи. На каждый день считается остаток денег: остаток на начало плюс поступления минус выплаты. Календарь показывает, в какой именно день остаток становится отрицательным.

Как он предотвращает разрыв

• Обязательные платежи (налоги, зарплата, аренда) отделяются от тех, что можно перенести.
• Видно заранее, за неделю или две, что в конкретный день будет минус.
• Понятно, какой необязательный платёж передвинуть, чтобы закрыть разрыв.
• Видно, поступление какого клиента критично для платежа — можно попросить оплату раньше.

Календарь не создаёт деньги. Он даёт время принять решение: перенести платёж, ускорить поступление или подготовить кредитную линию — пока есть запас в несколько дней, а не в день платежа.

Минимальная структура

Строки — статьи поступлений и платежей. Столбцы — недели или дни. Отдельная строка «остаток на конец» с подсветкой отрицательных значений. Плановые поступления стоит помечать по вероятности: подтверждённые и ожидаемые.

Связь с ДДС

Платёжный календарь — оперативная часть планирования денег. Отчёт ДДС обобщает фактическое движение по статьям за период. Их удобно связать: факт из календаря попадает в ДДС автоматически, а плановые данные календаря — это часть БДДС.

Кому нужен в первую очередь

Компаниям, где есть отсрочки платежа, сезонность или крупные разовые расходы. Если все продажи по предоплате и расходы равномерные, разрыв маловероятен и календарь можно вести в упрощённом виде.